Самозанятые на Wildberries и Ozon в 2026: налоги, лимиты и ограничения

Обновлено 18 августа 2026 · Aiviso

Каждый месяц тысячи людей задают один и тот же вопрос: «Могу ли я продавать на Wildberries или Ozon как самозанятый — без ИП и без сложной бухгалтерии?» Ответ: да, но с важными оговорками. В этой статье — чёткие правила, актуальные лимиты и конкретные случаи, когда самозанятость подходит, а когда придётся открывать ИП.

Что такое самозанятость и как она работает для маркетплейсов

Самозанятость — это режим налога на профессиональный доход (НПД). Зарегистрироваться можно за 10 минут через приложение «Мой налог», без похода в налоговую. Ставка налога:

• 4% — с продаж физическим лицам
• 6% — с продаж юридическим лицам и ИП

Wildberries и Ozon — это юрлица, которые выступают агентами: они принимают деньги от покупателей и перечисляют вам вознаграждение за проданный товар. Формально выплата от маркетплейса приходит как доход от юрлица, то есть под ставку 6%.

На практике один из наших клиентов — Алексей из Екатеринбурга, продаёт аксессуары для телефонов — работал как самозанятый восемь месяцев и платил ровно 6% с выплат от WB. При выручке 180 000 ₽/мес налог составлял около 10 800 ₽. Никаких деклараций, никаких авансов — приложение считает само.

Главные ограничения для самозанятых

Прежде чем регистрироваться, убедитесь, что вы не попадаете под запреты. Самозанятый не может:

• Перепродавать чужие товары. НПД разрешён только для продажи товаров собственного производства. Купить партию носков в Китае и продать через WB — нельзя. Самому связать носки и продать — можно.
• Нанимать сотрудников. Если у вас есть хотя бы один оформленный работник — вы обязаны стать ИП.
• Зарабатывать больше 2 400 000 ₽ в год. Как только годовой доход превышает этот лимит, статус самозанятого автоматически аннулируется. Маркетплейс продолжит работать с вами, но вы должны немедленно зарегистрировать ИП.
• Продавать подакцизные товары: алкоголь, табак, бензин, ювелирные украшения из драгоценных металлов (с 2023 года ювелирка выведена из НПД).
• Продавать товары, требующие обязательной маркировки Честный знак — молочку, обувь, одежду ряда групп — без соответствующего статуса участника системы маркировки.

Какие товары реально продают самозанятые на WB и Ozon

По данным самих маркетплейсов и форумов продавцов, самые популярные категории среди самозанятых:

• Handmade и декор: свечи, мыло, картины, керамика, вязаные изделия
• Текстиль собственного пошива: чехлы, подушки, косметички, сумки
• Еда собственного производства: варенье, выпечка, сухофрукты (при наличии санитарного заключения)
• Цифровые товары: шаблоны, распечатки, планировщики (продаются через Ozon Digital)
• Растения и рассада: комнатные цветы, рассада овощей
• Услуги мастера, оформленные как готовый продукт: портреты по фото, гравировка, персонализированные товары

Марина из Краснодара делает соевые свечи вручную. За первые полгода на WB — 340 000 ₽ выручки при статусе самозанятой. Налог: 6% = 20 400 ₽. Если бы она открыла ИП на УСН 6% — получилось бы то же самое, плюс страховые взносы ~49 500 ₽ в год. Самозанятость выгоднее при выручке до ~820 000 ₽/год именно из-за отсутствия обязательных взносов.

Как зарегистрироваться и подключиться к маркетплейсу

Шаг 1. Регистрация самозанятого

1. Скачайте приложение «Мой налог» (ФНС России)
2. Войдите через Госуслуги или по паспорту
3. Укажите вид деятельности — «Продажа товаров собственного производства» или конкретную категорию
4. Получите справку о регистрации в приложении (нужна для маркетплейса)

Регистрация занимает 5–10 минут. Стоимость — ноль рублей.

Шаг 2. Регистрация на маркетплейсе

Оба маркетплейса принимают самозанятых. Что понадобится:

Справку о регистрации самозанятого выгружайте из приложения «Мой налог» — она формируется за секунду и подтверждает ваш статус с датой постановки на учёт.

Шаг 3. Чек за каждую продажу

По закону самозанятый обязан выбивать чек на каждый доход. На практике маркетплейсы сами формируют реестры выплат, и многие продавцы вносят доход одной суммой раз в месяц — по итогу выплаты от WB или Ozon. Это законно: вы вносите доход датой получения денег на счёт.

Налоги: сколько реально платить

Налог начисляется только с фактически полученных выплат — не с оборота, не с выручки покупателя, а с суммы, которую маркетплейс перечислил вам после вычета комиссии.

Пример расчёта для WB:

• Покупатель заплатил: 2 000 ₽
• Комиссия WB (25%): −500 ₽
• Логистика и эквайринг: −180 ₽
• Вы получили на счёт: 1 320 ₽
• Налог 6% от 1 320 ₽ = 79,2 ₽

Итого с продажи за 2 000 ₽ — налог около 80 ₽, то есть 4% от конечной цены покупателя. Это меньше, чем кажется на первый взгляд.

Бонус: при первой регистрации ФНС даёт налоговый вычет 10 000 ₽. Пока вычет не исчерпан, ставка снижается до 3% (вместо 6%). На практике это экономия ~10 000 ₽ в первые месяцы работы.

Лимит 2 400 000 ₽: что делать когда он заканчивается

Лимит считается нарастающим итогом с 1 января каждого года. При выручке около 200 000 ₽/месяц лимит заканчивается примерно за год. При 400 000 ₽/мес — уже за полгода.

Что происходит при превышении:

• Приложение «Мой налог» уведомит вас заранее — за несколько недель до достижения лимита.
• Вы обязаны зарегистрировать ИП в течение 20 дней с момента превышения.
• Маркетплейс продолжит работу — он не блокирует аккаунт автоматически — но вы будете нарушать закон, торгуя без статуса.
• Оптимальная стратегия: когда доход стабильно 150 000+ ₽/мес, готовьте документы на ИП заранее, не ждите уведомления.

Хорошая новость: аккаунт на маркетплейсе при переходе на ИП можно перепривязать — история продаж, отзывы и рейтинг сохраняются. WB и Ozon предусматривают процедуру смены организационно-правовой формы без потери магазина.

Самозанятый vs ИП: сравнение по-честному

Порог 820 000 ₽/год — это примерная точка, где страховые взносы ИП «съедают» выгоду от режима. При меньшем доходе самозанятость выгоднее; при большем — ИП на УСН 6% обычно даёт ту же налоговую нагрузку, но открывает возможности для роста.

Типичные ошибки самозанятых на маркетплейсах

• Продают чужие товары под видом «своих». Купить оптом и переклеить этикетку — это нарушение закона, а не творческая доработка. Налоговая проверяет реальность производства, особенно при больших объёмах.
• Не вносят доход вовремя. Некоторые продавцы «забывают» вбить чек, пока не накопится сумма. Это риск: при проверке ФНС может доначислить налог с пенями.
• Не следят за лимитом. Приложение показывает накопленный доход, но не все его регулярно проверяют. Лучше поставить напоминание в calendar при доходе 1 800 000 ₽ — есть время спокойно открыть ИП.
• Путают оборот и выплату. Налог платится с суммы, которая пришла на счёт от маркетплейса — не с цены товара в карточке. Не считайте налог от полной стоимости.
• Думают, что маркетплейс удержит налог за них. Нет. WB и Ozon перечисляют деньги без вычета НПД. Вы сами вносите доход в «Мой налог» и платите налог.

Нужна ли касса самозанятому

Нет. Самозанятые освобождены от применения ККТ. Чек покупателю формируется через приложение «Мой налог» в электронном виде. Для маркетплейсов это неактуально — площадка сама выдаёт кассовый чек покупателю при продаже; вам нужно лишь фиксировать доход как самозанятому.

Чек-лист: самозанятый готов к старту на WB и Ozon

• Зарегистрировался в «Мой налог», получил справку о постановке на учёт
• Товар точно собственного производства — не перепродажа
• Товар не из запрещённых категорий (алкоголь, ювелирка, табак)
• Проверил, нужна ли маркировка Честный знак для категории товара
• Зарегистрировался на маркетплейсе как самозанятый, загрузил справку НПД
• Знаю, с какой суммы считается налог (с выплаты от маркетплейса, не с цены в карточке)
• Поставил напоминание при доходе 1 800 000 ₽ — открывать ИП
• Использовал налоговый вычет 10 000 ₽ с первых продаж (ставка 3% вместо 6%)
• Выбил чек в «Мой налог» после каждой выплаты от маркетплейса
• Фотографии товара соответствуют реальному продукту, не вводят покупателя в заблуждение
• Карточка оформлена по требованиям площадки — размеры, фон, количество фото
• Прочитал правила маркетплейса для самозанятых (раздел «Продавцам» → «Самозанятые»)
• Знаю, какая схема логистики доступна (WB: FBO/FBS; Ozon: FBO/FBS/realFBS)
• Сформировал минимальный запас товара для первой поставки

Читайте также:

• Как открыть магазин на Wildberries в 2026: пошаговая инструкция
• Как открыть магазин на Ozon в 2026: документы и первые шаги
• Юнит-экономика для маркетплейса: формула расчёта прибыли
• Все статьи блога Aiviso
• Главная — AI-генерация фото для маркетплейсов